Podatek od mieszkania otrzymanego w spadku lub z darowizny

Dziedziczenie często odbywa się z mocy ustawy, a kolejność rozdziału majątku po zmarłym warunkowana jest przepisami prawnymi. Podstawę do procedur spadkowych stanowi również testament: jeśli spadkobiercy są zgodni, wystarczy wizyta u notariusza, który poświadczy dziedziczenie. Natomiast sąd pomaga w rozstrzygnięciu spraw, kiedy trzeba ustalić krąg spadkobierców lub spadkobiercy nie mogą dojść do porozumienia. Spadkobierca po uprawomocnieniu postanowienia staje się właścicielem mieszkania w kamienicy i wkrótce może zadecydować o jego sprzedaży.

Mieszkanie w kamienicy można otrzymać dzięki dziedziczeniu testamentowemu albo ustawowemu, a następnie sprzedać. Chociaż obecnie lokale z wysokimi sufitami, umieszczone w przedwojennych budynkach powracają do łask na rzecz kompaktowych mieszkań w nowoczesnych osiedlach, nie każdy właściciel planuje z nich korzystać. Dzięki rosnącej popularności stuletnich pomieszczeń, na ich sprzedaży można sporo zyskać. Przedtem jednak należy wiedzieć, jak przebiega sprzedaż mieszkania ze spadku.

Przepisy z 2019 roku jasno określają, kiedy należy opłacić zobowiązanie za odziedziczoną nieruchomość. Do tego roku należało opłacić podatek od sprzedaży nieruchomości, jeśli od otrzymania spadku nie upłynęło 5 lat. Obecnie podatek od sprzedaży mieszkania otrzymanego w spadku trzeba uiścić, jeśli od roku kupienia go przez spadkodawcę do jego sprzedaży przez spadkobiercę nie upłynęło 5 lat. Podatek od sprzedaży nieruchomości przed upływem wyznaczonego terminu wynosi 19% od dochodu.

Można uniknąć płacenia podatku dochodowego od sprzedaży mieszkania ze spadku. Aby uzyskać ulgę mieszkaniową, trzeba złożyć deklarację do Urzędu Skarbowego, gdzie wykazano, że środki zdobyte ze sprzedaży zostaną przeznaczone na cele mieszkaniowe w ciągu następnych 3 lat. Takie wydatki to przykładowo przebudowa lub rozbudowa własnego mieszkania albo jego części. Warto je odpowiednio udokumentować (za pomocą umów, faktur czy dokumentów administracyjnych), i przedstawić następnie Urzędowi Skarbowemu.

Jeszcze kilka lat temu otrzymanie spadku mogło wiązać się z dość dużym ryzykiem – z mieszkaniem dziedziczone są także długi, a nierzadko są one większe, niż wartość nieruchomości. Od 2015 roku spadek automatycznie jest dziedziczony z dobrodziejstwem inwentarza, a więc hipoteka czy inne zobowiązania są zredukowane do wartości mieszkania. Należy obowiązkowo dokonać ich spłaty, ale w najgorszym wypadku spadkobierca nie będzie wydawał własnych pieniędzy, a spadek będzie równy zeru.

Mieszkanie w przedwojennej kamienicy można otrzymać nie tylko w spadku, ale także jako darowiznę, na przykład po przeprowadzce krewnych. Plany życiowe są zmienne i nie wszyscy obdarowani decydują się na utrzymanie takiego lokum w posiadaniu. Jak następuje sprzedaż mieszkania z darowizny? Jeśli od otrzymania mieszkania do jego sprzedaży upłynęło 5 lat, obowiązek podatkowy nie obowiązuje. 5-letni okres jest wówczas liczony od końca roku kalendarzowego, w którym otrzymano darowiznę.

Aby obejść obowiązek opłaty podatku, warto po sprzedaży mieszkania z darowizny przeznaczyć uzyskane środki na własne cele mieszkaniowe, tak jak w przypadku spadku. Należy dokonać tego w ciągu 2 lat od końca roku kalendarzowego, w którym dokonano sprzedaży mieszkania. Faktury i umowy z remontu własnego mieszkania można wówczas przedstawić Urzędowi Skarbowemu.

Obowiązek podatkowy ustaje również w innym przypadku. Pieniądze ze sprzedaży mieszkania z darowizny mogą być przeznaczone na spłatę kredytu mieszkaniowego, odsetek albo pożyczki na zakup nieruchomości. Warunkiem jest tutaj zaciągnięcie kredytu przed sprzedażą mieszkania z darowizny. Warto również zadbać o odpowiednią dokumentację transakcji, jak potwierdzenia przelewów, aby dostarczyć je do Urzędu.

Lokum w kamienicy przekazywane z pokolenia na pokolenie można zastać w różnym stanie. Odnowa nie zawsze jest wymagana, ale wnętrza po osobach starszych warto zmodernizować przed sprzedażą. Mieszkania otrzymane w spadku powinny być sprawdzone przez specjalistę pod kątem stanu instalacji i jej ewentualnej wymiany. Chociaż w internecie znajdują się przykłady przedwojennych mieszkań po modernizacji, najlepszym wyjściem jest zastosowanie prostych, klasycznych rozwiązań. Nasza firma posiada sprawdzone ekipy remontowe wyspecjalizowane w takich realizacjach.

Podstawowy remont lokum w kamienicy ma za zadanie podnieść jego wartość i zachęcić potencjalnych kupujących. Przed dokonaniem sprzedaży mieszkania ze spadku warto zapoznać się z rynkiem lokalnych nieruchomości. Wysokiej jakości materiały oraz inwestycje budowlane mogą okazać się zbędne, jeśli kamienicę ulokowano na przykład przy ulicy ze słabą komunikacją albo przy budynkach wymagających renowacji. Wówczas cenę mieszkania po gruntownym remoncie trzeba będzie znacznie obniżyć. Biuro nieruchomości w Poznaniu Immo House oferuje skuteczną pomoc w szybkiej sprzedaży.

FAQ:

1. Kiedy trzeba opłacić podatek od sprzedaży mieszkania otrzymanego w spadku?

Okres 5-letni jest liczony od końca roku, w którym spadkodawca nabył mieszkanie w kamienicy.

2. Ile wynosi podatek od sprzedaży nieruchomości?

Jeśli od nabycia mieszkania przez spadkodawcę do sprzedaży przez spadkobiercę nie upłynęło 5 lat, podatek od sprzedaży nieruchomości wynosi 19% dochodu.

3. Jak uzyskać ulgę mieszkaniową?

Aby uniknąć podatku od sprzedaży mieszkania ze spadku, należy złożyć deklarację do Urzędu Skarbowego, że zdobyte środki zostaną przeznaczone na własne cele mieszkaniowe w ciągu kolejnych 3 lat. Take cele mieszkaniowe to przykładowo remont lub przebudowa. Wykorzystanie pieniędzy należy udokumentować za pomocą faktur, umów czy dokumentów administracyjnych. 

4. Czy po sprzedaży mieszkania z darowizny obowiązuje podatek dochodowy?

Jeśli od otrzymania darowizny do jej sprzedaży upłynęło 5 lat, podatek nie obowiązuje. Okres ten jest liczony od końca roku kalendarzowego, w którym uzyskano darowiznę.